28 квітня 2020 року набрав чинності новий Закон України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення», який передбачає нові правила розкриття кінцевих бенефіціарів юридичних осіб.
Щодо цього Закону свої коментарі було надано Національним банком України.
У разі реєстрації юридичної особи або внесення змін до відомостей, що вже містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, потрібно буде подавати документи, що у достатньому обсязі розкриватимуть структуру власності компанії. Нововведення стосуватимуться і тих юридичних осіб, які були створені до набрання чинності новим законом.
Для розкриття структури власності потрібно буде подати:
- структуру власності,
- виписку, що підтверджує реєстрацію у країні резидентства (для юридичних осіб) або нотаріальну копію паспорта (для фізичних осіб).
При цьому, як саме виглядатиме «структура власності» наразі невідомо, оскільки її форму та зміст має затвердити Державна служба фінансового моніторингу України за погодженням з Міністерством юстиції України.
Інформацію про бенефіціарів потрібно буде вказувати навіть тоді, коли всі засновники – фізичні особи.
Юридичні особи, зареєстровані до 28 квітня 2020 року, подають державному реєстратору інформацію про кінцевого бенефіціарного власника за новими правилами протягом трьох місяців після набрання чинності актом, яким буде затверджена форма та зміст структури власності.
Окрім цього, інформацію про кінцевого бенефіціара потрібно буде постійно оновлювати. Кожного року, упродовж 14 календарних днів від дати реєстрації, потрібно буде подавати не тільки заяву на підтвердження відомостей про бенефіціара, але й повний пакет документів, передбачений у випадку первинної реєстрації чи внесення змін, – структуру власності, виписку для бенефіціарів-юридичних осіб або нотаріально засвідчену копію паспорта для бенефіціарів-фізичних осіб.
Якщо інформація про бенефіціара змінилася потрібно повідомити про такі зміни державного реєстратора упродовж 30 робочих днів з дня їх виникнення, а також подати документи, які підтверджують такі зміни.
З 28 квітня 2020 року на керівника юридичної особи накладатимуть штраф у розмірі від 17 000 до 51 000 гривень. Штрафи будуть накладати за неподання або несвоєчасне подання державному реєстратору інформації про бенефіціара або про його відсутність, а також за неподання документів для підтвердження таких відомостей.